Hirek

Fizessen be önkéntes nyugdíjpénztári számlájára az év végén és használja ki a pénztári befizetésekhez kapcsolódó adó visszatérítés lehetőségét!

Az önkéntes nyugdíjpénztári egyéni befizetések 2009-ben is adóelőnnyel járnak, a befizetett összeg után Ön adóbevallásában majd rendelkezhet adója egy részének a pénztári számlára történő visszautalásáról, amely adó visszatérítés 100%-ban az Ön megtakarításait gyarapítja!
Az adó visszatérítésre vonatkozó szabályokat a lentebb táblázatban foglaltuk össze, melyet kérjük alaposan tanulmányozzon át.

 Amennyiben Ön a lehetőség kihasználása mellett dönt, akkor befizetéseit az alábbi módokon teljesítheti:

• Banki átutalással a pénztár CIB 10700024-04250104-51100005 számú bankszámlájára történhet. Az átutalás közlemény rovatában kérjük feltüntetni a tagsági azonosítóját, amely a belépési nyilatkozaton szerepel, vagy adószámot.
• Postai csekket kérhet ügyfélszolgálatunktól telefonon, internetes oldalunkon az ügyfélközponton keresztül.
• Bármelyik CIB Bank fiókban személyesen is teljesíthet befizetést a 10700024-04250104-51100005 számú bankszámlára. Ebben az esetbe is tüntesse fel a közlemény rovatban a tagsági azonosítóját, amely a belépési nyilatkozaton szerepel, vagy adószámot.

Felhívjuk a figyelmet, hogy a befizetésnek december 31-ig be kell érkeznie a pénztárhoz, vagy a postai csekket ezen időpontig fel kell adni. Kérjük, hogy figyeljen az év végi munkarend változásokra is, hogy befizetése időben célba érhessen.

Az adó visszatérítés szabályai a 2009. adóévre vonatkozóan

Ki rendelkezhet és hogyan?

• A pénztár tagja az adóbevallásában (vagy a munkáltatói illetve adóhatósági adómegállapítás során tett nyilatkozatban) rendelkezhet.
• A rendelkezés a nyugdíjpénztár által minden év január 31-ig kiadott igazolás alapján történik.
• A „kedvezmény” nem függ semmilyen más adókedvezményre jogosító tételtől (pl. az ún. nyugdíj előtakarékossági számla befizetéseitől sem), és nem függ jövedelem korláttól sem.

Milyen befizetésekre jár a visszatérítés?

• Az adóévben a magánszemély tag saját maga által befizetett összegére.
• A magánszemély tag egyéni számlájára a munkáltató adómentesen adható hozzájárulása feletti összegére.
• A magánszemély tag számláján jóváírt támogatás, adomány összegére.
• A fenti összegeknek átutalással december 31-ig a pénztár számlájára kell érkeznie, postai csekken december 31-ig a csekket fel kell adni.

Mennyi a visszatérített adó?

A befizetések összegének 30%-a, de

• alapesetben max. 100 ezer forint. (333 333 Ft éves befizetéssel használható ki maximálisan)
• max.  130 000 Ft azoknál, akik 2020. január 1-je előtt töltik be a nyugdíjkorhatárt (433 333 forintos éves befizetéssel maximalizálható)
• max. 120 ezer forint együttesen ha egészség- vagy önsegélyező pénztári befizetés is volt
• max. 150 ezer forint azoknál, akik 2020. január 1-je előtt töltik be a nyugdíjkorhatárt ha egészség- vagy önsegélyező pénztári befizetés is volt.

Hogyan és mikor kapható meg a vissszatérítés?

• A jóváírás olyan pénztárba kérhető, amely pénztárba a kedvezményre jogosító befizetés történt, de több pénztárban tag adózó is csak egy pénztárat választhat.
• Aki nyugdíjszolgáltatás igénylése miatt már nem tagja a pénztárnak, az saját címére vagy bankszámlájára is kérheti a visszatérítést.
• Az APEH az összeg átutalásáról 30 napon belül akkor intézkedik, ha az adózónak nincs az adóhatóságnál nyilvántartott adótartozása (tehát tárgyévi adóját is megfizette).

Mi történik, ha a visszatérítés előtt megszűnik a tagsága?

Ha az adózó az APEH-től érkező összeg átutalásakor már nem tagja a pénztárnak, akkor:

• (10 év után) kilépő tag esetén az adóhatóság részére,
• szolgáltatásban részesülő tag esetén a tag részére,
• átlépő tag esetén a befogadó pénztárnak a tag javára,
• elhunyt esetén a kedvezményezett/örökös részére a pénztár átutalja.

A kilépő tag adóhatóságnak visszautalt összegére a magánszemély adóhatósághoz benyújtott kérelme alapján akkor tarthat igényt, ha igazolja, hogy tagsági jogviszonya neki fel nem róható okból szűnt meg.